Scheda di dettaglio

Tecnico esperto fiscale

Livello EQF 5
Settore Economico Professionale SEP 24 - Area comune
Area di Attività ADA.24.02.02 - Gestione degli aspetti tributari e fiscali
Processo Amministrazione, finanza e controllo di gestione
Sequenza di processo Gestione strategica delle attività economico-finanziarie e fiscali
Descrizione sintetica Il Tecnico esperto fiscale è un esperto specialista della normativa fiscale e dei tributi. Ha la funzione di controllare e garantire all’impresa che tutte le leggi fiscali vengano rispettate. Questa figura è sempre più richiesta e necessaria, vista l’articolazione delle leggi fiscali nazionali e europee che le aziende, soprattutto le multinazionali che operano in diversi paesi, devono conoscere. Si occupa di coordinare gli uffici amministrativi e fiscali interni e segue i rapporti con i consulenti esterni. Ha anche il compito di valutare l’impatto fiscale sugli atti e la contrattualistica dell’azienda.
Referenziazione ATECO 2007 M.69.20.11 - Servizi forniti da dottori commercialisti
M.69.20.13 - Servizi forniti da revisori contabili, periti, consulenti ed altri soggetti che svolgono attività in materia di amministrazione, contabilità e tributi
M.69.20.20 - Attività delle società di revisione e certificazione di bilanci
M.70.22.09 - Altre attività di consulenza imprenditoriale e altra consulenza amministrativo-gestionale e pianificazione aziendale
Referenziazione ISTAT CP2011 -> 2.5.1.4.2 - Fiscalisti e tributaristi
Scheda qualificazione PDF

Elenco Unità di Competenza (UC)

Codice 2391
Risultato formativo atteso Assolvimento degli adempimenti fiscali/tributari assicurato sulla base delle disposizioni legislative vigenti
Oggetto di osservazione Le operazioni di assolvimento degli adempimenti fiscali/ tributari ordinari e straordinari.
Indicatori Esecuzione corretta delle attività di coordinamento e raccordo con i componenti del settore contabilità e pagamenti, nonché con i consulenti esterni; analisi precisa degli sviluppi normativi e della prassi in materia fiscale e tributaria; adozione delle azioni volte a seguire in maniera ottimale adempimenti fiscali e contenziosi .
Livello EQF 5
Abilità
  • Applicare modalità di elaborazione dati contabili
  • Applicare modalità di gestione delle scadenze contabili-fiscali
  • Applicare procedure per scritture di rettifica bilanci fiscali
  • Applicare modalità di calcolo della fiscalità differita
  • Applicare procedure di gestione adempimenti iva
  • Applicare procedure di gestione contabile delle imposte sul reddito
  • Applicare tecniche di analisi di bilanci aziendali
  • Applicare tecniche di consultazione di banche dati in materia fiscale/tributaria
  • Applicare tecniche di gestione del contenzioso tributario
  • Applicare tecniche per la redazione di informative in ambito fiscale/tributario
Conoscenze
  • Adempimenti e scadenze fiscali
  • Bilancio consolidato
  • Diritto societario
  • Diritto tributario
  • Fiscalità differita: principi e modalità di calcolo
  • Diritto tributario comparato
  • Procedure del contenzioso tributario
Referenziazione ISTAT CP2011 -> 2.5.1.4.2 - Fiscalisti e tributaristi
Durata minima 100
Durata massima DAD (minore o uguale alla Durata minima) 100
Durata massima FAD (minore o uguale alla Durata minima) 40
Codice 2392
Risultato formativo atteso Operazioni fiscali di livello europeo o internazionale gestite in modo oculato sulla base delle convenzioni internazionali
Oggetto di osservazione La gestione delle operazioni fiscali di livello europeo o internazionale.
Indicatori Esatto monitoraggio delle operazioni inerenti la tassazione dei dividendi sugli utili dell'impresa secondo gli ambiti di applicazione della normativa comunitaria; valutazione ottimale delle attività di fusione tra società appartenenti a stati membri diversi nell'ambito delle questioni fiscali e tributarie; precisa analisi delle modalità di applicazione del credito d'imposta a livello comunitario e dello specifico regime di trattamento fiscale dei pacchetti azionari dell'impresa .
Livello EQF 5
Abilità
  • Applicare modalità di gestione delle scadenze contabili-fiscali
  • Applicare tecniche di analisi di bilancio europeo
  • Applicare procedure calcolo versamenti contributivi e fiscali
  • Applicare criteri di interpretazione della normativa in materia fiscale e tributaria europea
  • Applicare procedure per informativa legale, fiscale, societaria per l'estero
Conoscenze
  • Adempimenti e scadenze fiscali
  • Analisi di bilancio europeo
  • Bilancio d'esercizio cee (iv direttiva cee)
  • Gestione contabile-fiscale di operazioni di trasformazione, fusione, conferimento d'impresa
  • Standard internazionali dei sistemi di contabilità e di reporting
  • Fiscalità differita: principi e modalità di calcolo
  • Diritto tributario dell'unione europea
Referenziazione ISTAT CP2011 -> 2.5.1.4.2 - Fiscalisti e tributaristi
Durata minima 90
Durata massima DAD (minore o uguale alla Durata minima) 90
Durata massima FAD (minore o uguale alla Durata minima) 36
Codice 2393
Risultato formativo atteso Redazione di un piano fiscale aziendale approntata secondo le normative di settore
Oggetto di osservazione Le operazioni di redazione di un piano fiscale aziendale.
Indicatori Analisi ottimale degli sviluppi normativi del settore; utilizzo ottimale delle metodologie di calcolo del peso degli esborsi fiscali rispetto al reddito aziendale
Livello EQF 5
Abilità
  • Utilizzare strumenti operativi di controllo di gestione
  • Applicare modalità di elaborazione dati contabili
  • Applicare tecniche di analisi del bilancio d'esercizio
  • Applicare tecniche di analisi di bilancio europeo
  • Utilizzare software contabilità
  • Utilizzare software erp (enterprise resource planning)
Conoscenze
  • Elementi di controllo di gestione
  • Adempimenti e scadenze fiscali
  • Analisi di bilancio europeo
  • Bilancio civilistico
  • Bilancio d'esercizio
  • Diritto commerciale
  • Metodi di valutazione patrimoniale, reddituale e finanziaria dell'azienda (basilea 2)
  • Principi di contabilità generale
  • Ragioneria
  • Scienza delle finanze
  • Tecnica del consolidamento integrale (bilancio consolidato)
  • Diritto tributario
  • Fiscalità differita: principi e modalità di calcolo
  • Contabilità e gestione dei costi
Referenziazione ISTAT CP2011 -> 2.5.1.4.2 - Fiscalisti e tributaristi
Durata minima 110
Durata massima DAD (minore o uguale alla Durata minima) 110
Durata massima FAD (minore o uguale alla Durata minima) 44
Standard Formativo

Tecnico esperto fiscale

Livello EQF 5
Durata minima complessiva del percorso (ore) 600
Requisiti minimi di ingresso dei partecipanti Possesso di titolo di studio / qualifica professionale attestante il raggiungimento di un livello di apprendimento pari almeno a EQF 4, acquisito nell'ambito degli ordinamenti di istruzione o nella formazione professionale, fatto salvo quanto disposto alla voce ""Gestione dei crediti formativi"". Per quanto riguarda coloro che hanno conseguito un titolo di studio all’estero occorre presentare una dichiarazione di valore o un documento equipollente/corrispondente che attesti il livello del titolo medesimo. Per i cittadini stranieri è inoltre necessario il possesso di un attestato, riconosciuto a livello nazionale e internazionale, di conoscenza della lingua italiana ad un livello non inferiore al B1 del QCER. In alternativa, tale conoscenza deve essere verificata attraverso un test di ingresso da conservare agli atti del soggetto formatore. Sono dispensati dalla presentazione dell’attestato i cittadini stranieri che abbiano conseguito il diploma di scuola secondaria superiore presso un istituto scolastico appartenente al sistema italiano di istruzione. Tutti i requisiti devono essere posseduti e documentati dal corsista al soggetto formatore entro l'inizio delle attività. Non è ammessa alcuna deroga
Grado minimo d'istruzione previsto -
Età minima prevista -
Requisiti minimi didattici comuni a tutte le UF/segmenti Formazione d'aula specifica e formazione tecnica mediante attività pratiche/ laboratoriali
Requisiti minimi di risorse professionali e strumentali Docenti qualificati, provenienti per almeno il 50% dal mondo del lavoro. I docenti devono possedere un titolo di studio adeguato all’attività formativa da realizzare e una documentata esperienza professionale e/o di insegnamento, almeno triennale, nel settore di riferimento. Per i docenti impegnati unicamente in attività formative di natura pratica/laboratoriale, i predetti requisiti si riducono al possesso della sola documentata esperienza professionale e/o di insegnamento almeno triennale strettamente attinente l’attività formativa da realizzare. I tutor di stage / tirocinio devono possedere titolo di studio adeguato all’attività formativa da realizzare e, nello specifico, una documentata esperienza professionale almeno triennale nel settore di riferimento
Requisiti minimi di valutazione e di attestazione degli apprendimenti 1. Prevedere verifiche periodiche di apprendimento a conclusione di ogni UF. 2. Condizione minima di ammissione all'esame finale è la frequenza di almeno l'80% delle ore complessive del percorso formativo. 3. Esame finale pubblico in conformità alle disposizioni regionali vigenti. La valutazione finale ha lo scopo di verificare l'acquisizione delle competenze previste dal corso. 4. Certificazione rilasciata al termine del percorso: "Certificazione di qualifica professionale" per "Tecnico esperto fiscale"
Gestione dei crediti formativi E' ammesso il riconoscimento dei crediti formativi (di ammissione e di frequenza) in conformità alle disposizioni previste dalla normativa regionale vigente, salvo quanto altrimenti disposto
Eventuali ulteriori indicazioni
Codice ISCED-F 2013 0411 Accounting and taxation
Durata minima complessiva del percorso (ore) 600
Durata minima di aula (ore) 288
Durata minima laboratorio (ore) 72
Durata minima delle attività di aula e laboratorio rivolte alle KC (ore) 60
Durata massima DAD aula -
Durata massima FAD aula -
Durata minima tirocinio in impresa (ore) 240
Durata minima stage + Laboratorio (ore) 312
Scheda standard formativo PDF
Annualità
Anno Ore Esame Intermedio
1° Anno600NO

Elenco Unità Formative (UF)

Codice 1557
Livello EQF 5
Denominazione UC correlata Assicurare l'assolvimento degli adempimenti fiscali/tributari ordinari e straordinari (2391)
Risultato formativo atteso Assolvimento degli adempimenti fiscali/tributari assicurato sulla base delle disposizioni legislative vigenti
Abilità
  • Applicare modalità di elaborazione dati contabili
  • Applicare modalità di gestione delle scadenze contabili-fiscali
  • Applicare procedure per scritture di rettifica bilanci fiscali
  • Applicare modalità di calcolo della fiscalità differita
  • Applicare procedure di gestione adempimenti iva
  • Applicare procedure di gestione contabile delle imposte sul reddito
  • Applicare tecniche di analisi di bilanci aziendali
  • Applicare tecniche di consultazione di banche dati in materia fiscale/tributaria
  • Applicare tecniche di gestione del contenzioso tributario
  • Applicare tecniche per la redazione di informative in ambito fiscale/tributario
Conoscenze
  • Adempimenti e scadenze fiscali
  • Bilancio consolidato
  • Diritto societario
  • Diritto tributario
  • Fiscalità differita: principi e modalità di calcolo
  • Diritto tributario comparato
  • Procedure del contenzioso tributario
Durata minima 100
Durata massima DAD 0
Durata massima FaD 64
Durata minima ora laboratorio 20
Durata massima ora laboratorio 50
Codice 1558
Livello EQF 5
Denominazione UC correlata Gestire operazioni fiscali di livello europeo o internazionale (2392)
Risultato formativo atteso Operazioni fiscali di livello europeo o internazionale gestite in modo oculato sulla base delle convenzioni internazionali
Abilità
  • Applicare modalità di gestione delle scadenze contabili-fiscali
  • Applicare tecniche di analisi di bilancio europeo
  • Applicare procedure calcolo versamenti contributivi e fiscali
  • Applicare criteri di interpretazione della normativa in materia fiscale e tributaria europea
  • Applicare procedure per informativa legale, fiscale, societaria per l'estero
Conoscenze
  • Adempimenti e scadenze fiscali
  • Analisi di bilancio europeo
  • Bilancio d'esercizio cee (iv direttiva cee)
  • Gestione contabile-fiscale di operazioni di trasformazione, fusione, conferimento d'impresa
  • Standard internazionali dei sistemi di contabilità e di reporting
  • Fiscalità differita: principi e modalità di calcolo
  • Diritto tributario dell'unione europea
Durata minima 90
Durata massima DAD 0
Durata massima FaD 57.6
Durata minima ora laboratorio 18
Durata massima ora laboratorio 45
Codice 1559
Livello EQF 5
Denominazione UC correlata Redigere un piano fiscale aziendale (2393)
Risultato formativo atteso Redazione di un piano fiscale aziendale approntata secondo le normative di settore
Abilità
  • Utilizzare strumenti operativi di controllo di gestione
  • Applicare modalità di elaborazione dati contabili
  • Applicare tecniche di analisi del bilancio d'esercizio
  • Applicare tecniche di analisi di bilancio europeo
  • Utilizzare software contabilità
  • Utilizzare software erp (enterprise resource planning)
Conoscenze
  • Elementi di controllo di gestione
  • Adempimenti e scadenze fiscali
  • Analisi di bilancio europeo
  • Bilancio civilistico
  • Bilancio d'esercizio
  • Diritto commerciale
  • Metodi di valutazione patrimoniale, reddituale e finanziaria dell'azienda (basilea 2)
  • Principi di contabilità generale
  • Ragioneria
  • Scienza delle finanze
  • Tecnica del consolidamento integrale (bilancio consolidato)
  • Diritto tributario
  • Fiscalità differita: principi e modalità di calcolo
  • Contabilità e gestione dei costi
Durata minima 110
Durata massima DAD 0
Durata massima FaD 70.4
Durata minima ora laboratorio 22
Durata massima ora laboratorio 55